基金信息披露常用詞

來源：【贏家江恩】責(zé)任編輯：antu添加時(shí)間：2014-06-24 17:04:03

　　做基金投資的人群越來越多，很多時(shí)候我們可以看到某些基金披露信息出來，中間有不少的專業(yè)術(shù)語，本篇基金知識就講解下這些常用關(guān)鍵詞的含義。

　　1. 基金招募說明書，旨在披露一切有可能影響投資人操作判斷的信息。包括基金管理人情況、基金收益分配方式、投資目標(biāo)、申購和贖回的方式及價(jià)格等等信息。是基金發(fā)起人為投資者提供的一種說明性質(zhì)的法律性文件。

　　2. 公開說明書，主要是指基金成立之后定期公布基金簡介、投資組合、經(jīng)營業(yè)績、重大變更事項(xiàng)等等依法披露的事項(xiàng)的說明。

　　3. 基金年度報(bào)告，主要反映基金一年的運(yùn)作及業(yè)績狀況。除了中期報(bào)告要披露的信息之外，還要披露托管人報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等等內(nèi)容，通常情況下都是在會計(jì)年度結(jié)束90天內(nèi)公告。

　　4. 基金中期報(bào)告，主要反映基金上半年的運(yùn)作和業(yè)績狀況。要做基金管理人報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等重要事項(xiàng)，在財(cái)務(wù)報(bào)告中主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表、收益及分配表等等報(bào)表，還有一些相關(guān)事項(xiàng)等等，一般在會計(jì)前6個(gè)月結(jié)束60日內(nèi)公布。

　　5. 基金資產(chǎn)總值，是基金購買證券價(jià)值、銀行存款本息和其他投資產(chǎn)生的價(jià)值的總和。

　　6. 基金資產(chǎn)凈值，即資產(chǎn)總值減去基金運(yùn)作中依法可以扣除的費(fèi)用之后的剩余價(jià)值。

　　7. 基金單位資產(chǎn)凈值，指計(jì)算當(dāng)日的資產(chǎn)凈值除以資產(chǎn)單位總數(shù)之后的價(jià)值。

　　8. 基金累計(jì)凈值，指基金單位資產(chǎn)凈值和基金成立以來粉紅累計(jì)的總和。

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